內部稽核組織及其執行情形
內部稽核組織及其執行情形
內部稽核組織及其執行情形
內部稽核之組織及運作：
內部稽核主管及內部稽核人員：一位
稽核室組織及職掌：
- 稽核室隸屬於董事會，編制人數一名。依據本公司人員召募管理辦法及核決權限表，稽核室主管之任免、考評、薪資報酬之核定，應經薪資報酬委員會審查後，提報董事會過半數之同意。稽核室主管之任免，並應於次月十日前上網申報備查。
- 稽核室執掌檢查及評估內部控制制度之執行情形，適時提供改善建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施。
- 本室採行專職內部稽核，以獨立進行定期與不定期之財務、業務稽核等工作，評估內部控制制度遵行之健全性、合理性及有效性。
內部稽核人員之權責及運作情形：
- 本公司內部控制制度及內部稽核制度的推動。
- 本公司內部控制制度及內部稽核制度的修訂案，提報董事會討論。
- 本公司年度稽核計劃之規劃及呈核，並提報董事會討論。
- 年度稽核計劃之執行，蒐集查核證據，據以評估公司之業務、經營績效與內部控制制度。檢附抽樣資料、查核證據編製工作底稿及作成稽核報告。
- 異常事項之追蹤查核及作成報告。
- 稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。
- 定期列席董事會及審計委員會，報告內部稽核業務執行情形。
- 規劃及督導本公司內部控制制度自行評估作業之執行，並作成稽核報告。
- 每年應持續參加金管會認定機構所舉辦之內部稽核講習，以提昇稽核品質及能力。
- 稽核事務網路申報事宜。
- 執行董事會、董事長、獨立董事指示之專案業務。
年度稽核計劃：
依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定擬訂年度稽核計劃，至少應將下列事項列為每年年度稽核計劃之稽核項目，以評估內部控制制度之健全性、合理性及有效性：
- 法令規章遵循事項。
- 取得或處分資產、從事衍生性商品交易﹝按月﹞、資金貸與他人作業﹝按季﹞、背書保證作業﹝按季﹞及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。
- 對子公司之監督與管理。
- 董事會議事運作之管理。
- 財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程等。
- 資通安全檢查。
- 銷售及收款循環、採購及付款循環等重要營運循環。
稽核事務網路申報事宜：
- 每年12月底前申報次年度之「年度稽核計劃」。
- 每年1月底前申報當年度「稽核人員基本資料」、「內部稽核記錄」。
- 每年2月底前申報前年度「年度稽核計劃執行情形」。
- 每年3月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」。
- 每年5月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。